Nå kommer skattekortet ditt for 2025

Skatteetaten sender ut skattekort for 2025 den 16. desember til deg som har hatt skattekort tidligere år. Dersom du sjekker og eventuelt korrigerer skattekortet før nyttår, blir skattetrekket ditt korrekt allerede fra januar av.

Dette er kanskje det viktigste arbeidet du gjør for din egen personlige økonomi.

Hvordan er forslaget til inntekt for 2025 beregnet i skattekortet du mottar?

Inntekten beregnes ut fra det som gir høyest inntekt av enten:

• opplysninger innsendt av arbeidsgiveren din for oktober 2024 x 12 eller

• inntekten din fra de siste tolv måneder fra november 2023 til oktober 024

I tillegg blir inntekten oppjustert med den forventede lønnsveksten for 2025.

Dersom du mottok for eksempel en bonus eller overtids lønn i oktober 2024, vil derfor forslag om lønnsinntekt for hele 2025 kunne bli for høyt. Dette gir utslag i for høy skatteprosent.

‍Hvorfor bør du sjekke opplysningene og korrigere skattekortet?

Skatteetaten kjenner ikke til hvordan din private økonomi blir de neste 12 månedene, men lager et forslag basert på opplysninger om deg fra tidligere år. Endringer i private forhold kan skje raskt for oss alle og mange av disse får betydning for skatten. Typiske slike endringer er:

• Endringer i inntekt
• Overgang til delvis/hel pensjon
• Familieforøkelse
• Tap av ektefelle
• Arv
• Økning i lån og renter
• Erverv eller salg av eiendom og/eller fritidsbolig

Alle disse endringene kan føre til at skatteprosenten/tabellen i skattekortet ditt blir feil. Feil skattekort gjennom hele 2025 kan bety restskatt når skatten er klar våren 2026. Sørger du for at skattekortet er korrekt gjennom hele 2025, får du ingen overraskelser når skattemeldingen kommer året etter.  

Ettersom inntekts- og formuesgrunnlagene dine også kan endre seg gjennom 2025, anbefaler vi at du alltid endrer skattekortet ditt straks din inntekt eller formue økes. Typisk eksempel på dette er lønnsøkning etter lønnsforhandlinger. Dette øker bruttoinntekten din samlet for 2025, og ved å øke inntekten i skattekortet ditt kan dette føre til høyere skatteprosent. Dersom du ikke endrer i takt med økt lønn, vil du kunne få restskatt våren 2026.

Her er eksempler på situasjoner som kan oppstå og som innebærer at du bør korrigere skattekortet ditt – uansett hvilken tid på året endringen oppstår:

• du har endringer i rentekostnader
• du begynner å jobbe eller bytter jobb
• du har kjøpt bolig eller bil og tatt opp lån
• du har barn som begynner i barnehage, eller som slutter på SFO
• du har blitt permittert
• du har fått lengre eller kortere vei mellom hjem og arbeidssted
• du blir ufør
• du har blitt pensjonist
• du har begynt å ta ut hel eller delvis alderspensjon, eller AFP
• du endrer pensjonsgrad
• du har sluttet i lønnet stilling og bare har pensjon
• du endrer pensjon fra uførepensjon eller etterlattepensjon til alderspensjon
• du får en endring i andre skattepliktige trygdeytelser
• du blir enke eller enkemann
• du har overgangsstønad som tar slutt
• du arver midler som kan føre til formuesskatt

Få løpende oversikt over rentekostnadene

Slik får du oversikt over hvor mye du betaler i renter på boliglånet ditt:

Når banken varsler deg om renteendring, får du tilsendt en ny nedbetalingsplan i nettbanken din, som viser renter, avdrag og terminbeløp fremover. Her kan du summere renteutgiftene for resten av året. Finner du ikke nedbetalingsplanen din i nettbanken eller behøver hjelp til å regne ut sum gjeldsrenter for hele året, kan du ta kontakt med banken din å få dette opplyst.

Vær imidlertid oppmerksom på at endringer i lånebeløpet vil påvirke renteutgiftene dine:

Dersom du har et rammelån, vil uttak og innbetalinger påvirke det du skal betaler i renter og avdrag, og rentebeløpene i nedbetalingsplanen vil da endre seg. Det samme skjer hvis du gjør en ekstra innbetaling på boliglånet ditt.

Hvis du faktisk har høyere gjeldsrenter enn det som står i skattekortet betyr det at du betaler for mye skatt. Hvis du faktisk betaler mindre i gjeldsrenter enn det som står i skattekortet, så vil du få restskatt.

Blir du delvis eller helt pensjonist i løpet av 2025?

Skatteetaten vet ikke at du blir pensjonist i forkant, og du mottar derfor gjerne et skattekort basert på lønnsinntekt som tidligere.

Skatten er lik for pensjon og lønnsinntekt, men av pensjonsinntekten er det lavere trygdeavgift enn for lønn og i tillegg kan du ha krav på et ekstra skattefradrag på alderspensjonen fra folketrygden.

Dersom du vil få utbetalt pensjon fra flere enn en utbetaler, er det viktig at du velger prosenttrekk og ikke tabelltrekk. Dette kan du velge selv inne i skattekortet ditt. Og dersom du skal motta lønn i tillegg til pensjon, er det viktig at du legger inn både brutto lønn for 2025 og brutto pensjon for 2025 hver for seg og i riktige kolonner.

Selv om du går over til 100 % pensjon fra og med 2025, er det svært viktig at du legger inn brutto lønn for å ta høyde for utbetalinger fra arbeidsgiver – slik som feriepenger og etterbetalinger.

Svært mange som går over til pensjon opplever å få restskatt, selv om de også har forsøkt å endre skattekortet sitt. Vår erfaringer at årsaken til dette ofte er at skattekortet er registrert med tabelltrekk og ikke prosenttrekk.  

Hvis du ikke har hatt skattekort tidligere, må du bestille dette selv

Dersom man ikke har skattekort fra før, får man heller ikke dette automatisk når man trenger det. Typisk må derfor for eksempel ungdommer som behøver frikort første gang, bestille seg dette. Året etter vil de motta et frikort automatisk.

Vet du at ungdommen i huset skal begynne å arbeid litt i 2025, anbefaler vi at foreldrene bestiller skattekort (frikort) allerede nå slik at dette er klart.

Her bestiller man skattekort første gang.

Har du midler i utlandet?

Mange er ikke klar over at man er skattepliktig til Norge også for inntekter og formuer man måtte ha i utlandet.

Husk derfor å oppgi estimerte summer for 2025, på skattekortet du mottar i desember. Dersom du eier fritidsbolig i utlandet har du kanskje utenlandsk lån på denne som man betaler gjeldsrenter på fortløpende. Formuesverdien av fritidsboligen vil øke din nettoformue, men lånebeløpet vil trekke nettoformuen ned. I tillegg vil gjeldsrenter du skal betale i 2025 redusere inntektsskatten din.

Hvordan henger alt sammen?

Vår erfaring er at dersom man jobber godt med å holde skattekortet oppdatert allerede fra starten av et nytt år, så får man ingen overraskelser når skattemeldingen kommer.

1. SKATTEKORT

Skattekortet du mottar er et forslag fra Skatteetaten. Her skal du sikre at alle inntekter og fradrag for året som kommer legges inn så korrekt som mulig. Det er du som er nærmest til å vite hvordan året som kommer blir for deg. Skattekortet hentes ut automatisk av din arbeidsgiver/pensjonsutbetaler i forkant av hver utbetaling, slik at du kan endre skattekortet så mange ganger du behøver. Basert på skattekortet ditt, trekker utbetalerne skatt før utbetalingen overføres til deg på konto.

2. SKATTEMELDING

Våren året etter, mottar du er forhåndsutfylt oversikt over alle dine inntekter, fradrag, formue og gjeld fra Skatteetaten. Dette er basert på opplysninger om hvordan resultatene ble etter at året er ferdig, innsendt til Skatteetaten fra de ulike utbetalerne og bankene dine.

Du må selv føre opp det som mangler. Dersom du endrer/tilfører noe som privatperson, må du sende inn skattemeldingen innen fristen 30. april. Har du ingen endringer behøver du ikke å sende den inn, men det kan gå raskere til resultatet er klart dersom du likevel sender inn før 30. april.

3. SKATTEOPPGJØR

Basert på skattemeldingen du har akseptert, får du tilsendt et resultat for året før. Det er her du får beskjed om du betalte for lite skatt (restskatt) året før eller om du har betalt inn for mye (penger til gode).

Behøver du hjelp til å tilpasse skattekortet ditt?

Værnes Advokatfirma har lang erfaring med skatterett og blant annet skattekort. Ta gjerne kontakt for en uforpliktende samtale dersom du behøver vår bistand. Vi jobber digitalt og har god erfaring med å hjelpe folk i hele landet med skatterelaterte problemer.